Spesen für LKW-Fahrer 2023

Als Berufskraftfahrer sind Sie oft mehrere Tage in der Woche unterwegs und kommen nicht nach Hause. Für Fahrer, die längere Zeit geschäftlich unterwegs sind und die Nacht in ihrem Lkw verbringen müssen, gibt es eine Pauschale, die sie geltend machen können. Wie hoch sind die Spesen für Lkw-Fahrer?

Seit dem 1. Januar 2020 erhält jeder, der mehr als acht Stunden pro Tag geschäftlich in Deutschland unterwegs ist, mehr Geld, um seine zusätzlichen Ausgaben zu kompensieren. Die Verpflegungspauschale bzw. Spesen für Lkw-Fahrer steigt von zwölf auf 14 Euro, wenn die Abwesenheit mehr als acht Stunden beträgt. Dies gilt auch für den Tag der Ankunft und der Abreise. Für einen ganzen Tag, d.h. 24 Stunden Abwesenheit, beträgt die Pauschale jetzt 28 Euro (vorher 24 Euro). In diesem Artikel erklären wir Ihnen im Detail, wie hoch die Spesensätze in Deutschland und im Ausland sind und wie die Spesen abgerechnet werden können.

Was sind Spesen für Lkw-Fahrer?

Jeder Lkw-Fahrer, der sich auf einer mehrtägigen Geschäftsreise befindet, ist auf die Verpflegung an Raststätten angewiesen, wenn er seine Lebensmittel und Getränke nicht von zu Hause mitnimmt. Diese zusätzlichen Kosten werden dem Fahrer auf der Grundlage von Pauschalbeträgen, den sogenannten Spesen, erstattet. Das bedeutet, dass der Fahrer einen Pauschalbetrag für seine Mahlzeiten erhält. Spesen sind steuerfreie Beträge, die dem Lkw-Fahrer zur freien Verfügung stehen.

Spesen für LKW-Fahrer

Möglichkeiten, wie Lkw-Fahrer ihre Spesen abrechnen können

Grundsätzlich sind Unternehmen nicht zur Auszahlung der Spesen an die Lkw-Fahrer verpflichtet. Es gibt 2 Optionen, wie die Lkw-Fahrer die Spesen ersetzt bekommen:

An den Kraftstoffpreisen lässt sich nicht viel ändern, aber eine Änderung des Fahrverhaltens kann helfen, die Flottenkosten zu senken und die Kraftstoffeffizienz der Flotte zu verbessern.

1. Auslagen vom Arbeitnehmer erstatten lassen

Die erste und am häufigsten angewandte Möglichkeit ist es, als Fahrer Belege und Rechnungen zu sammeln. Diese werden dann dem Arbeitgeber vorgelegt, der die Auslagen vollständig ausgleicht. Für Unternehmen sind diese Ausgaben steuerlich absetzbar (Betriebsausgaben).

2. Spesen als Lkw-Fahrer über die Einkommensteuer geltend machen

Möglichkeit zwei: Berufskraftfahrer machen die Spesen über die eigene Einkommensteuer geltend. Dies ist natürlich nur dann möglich, wenn das Unternehmen die tatsächlichen Auslagen nicht erstattet. Zudem gibt es einen Freibetrag von 1.000 Euro, sodass es sich erst lohnt, eine Rechnung zu erstellen, sobald der Freibetrag überschritten wird. In der Einkommensteuer fallen die Spesen unter die Werbungskosten. Dies senkt das zu versteuernde Einkommen (um den vom Finanzamt anerkannten Betrag) und reduzieren die Einkommensteuerlast.

Bei den Spesen wird mit Pauschalbeträgen gerechnet, die grundsätzlich für Dienstreisen aller Art gelten – so auch für Lkw-Fahrer.

Wie hoch ist die Verpflegungspauschale im Jahr 2023?

Die Pauschalen für Verpflegungsmehraufwendungen in Deutschland bleiben für Lkw-Fahrer und Geschäftsreisende seit 2020 unverändert. Für die Einkommensteuererklärung 2023 können die folgenden Sätze als Werbungskosten geltend gemacht werden:

  • Dienstreise von mindestens 8 Stunden: Verpflegungspauschale von 14 Euro pro Tag,
  • Dienstreise von mindestens 24 Stunden: Verpflegungspauschale von 28 Euro pro Tag,
  • 14 Euro für eine mehrtägige Abwesenheit am Tag der Ankunft und am Tag der Abfahrt,
  • Darüber hinaus gibt es seit 2020 eine neue Pauschale für Lkw-Fahrer in Höhe von 8 Euro pro Kalendertag. Diese Pauschale kann zusätzlich zu den gesetzlichen Verpflegungspauschalen für den Ankunfts- oder Abfahrtstag und für jeden Kalendertag mit einer Abwesenheit von 24 Stunden geltend gemacht werden.

Da die neuen Spesen für 2023 noch nicht bekannt sind, gelten derzeit die obenstehenden Beträge.

Hinweis: Ggf. ist beim Verpflegungsmehraufwand ein Sachbezug zu berücksichtigen.

Verpflegungspauschalen und Spesen für Lkw-Fahrer im Ausland

Länder/RegionenMehr als 8 Stunden in EURAb 24 Stunden in EURÜbernachtung
Afghanistan203095
Ägypten2841125
Äthiopien2630130
Äquatorialguinea2436166
Albanien203095
Algerien3451173
Andorra284191
Angola3552299
Antigua und Barbuda3045117
Argentinien2435113
Armenien162459
Aserbaidschan203072
Australien / Canberra3451158
Australien / Sydney4568184
Australien / im Übrigen3451158
Bahrain3045180
Bangladesch3350165
Barbados3552165
Belgien2842135
Benin3552115
Bolivien203093
Bosnien und Herzegowina162375
Botsuana3146176
Brasilien / Brasilia3857127
Brasilien / Rio de Janeiro3857145
Brasilien / Sao Paulo3653132
Brasilien / im Übrigen345184
Brunei3552115
Bulgarien1522115
Burkina Faso2538174
Burundi2436138
Chile2944154
China / Chengdu2841131
China / Hongkong4974145
China / Kanton2436150
China / Peking2030185
China / Shanghai3958217
China / im Übrigen3248112
Costa Rica324793
Cote d Ivoire4059166
Dänemark3958143
Dominica3045177
Dominikanische Republik3045147
Dschibuti4465305
Ecuador294497
El Salvador2944119
Eritrea335091
Estland202985
Fidschi233469
Finnland3350136
Frankreich / Lyon3653115
Frankreich / Marseille3146101
Frankreich / Paris3958152
Frankreich / Straßburg345196
Frankreich / im Übrigen2944115
Gabun3552183
Gambia2030125
Georgien243588
Ghana3146148
Grenada3045177
Griechenland / Athen3146132
Griechenland / Im Übrigen2436135
Guatemala233490
Guinea3146118
Guinea-Bissau162486
Guyana3045177
Haiti3958130
Honduras3248101
Indien / Bangalore2842155
Indien / Chennai213285
Indien / Kalkutta2435145
Indien / Mumbai3350146
Indien / Neu Delhi2538185
Indien / im Übrigen213285
Indonesien2436134
Iran2233196
Irland3958129
Island3247108
Israel4466190
Italien / Mailand3045158
Italien / Rom2740135
Italien / im Übrigen2740135
Jamaika3857138
Japan / Tokio4466233
Japan / im Übrigen2552190
Jemen162495
Jordanien3146126
Kambodscha253894
Kamerun3350180
Kanada / Ottawa3247142
Kanada / Toronto3451161
Kanada / Vancouver3350140
Kanada / im Übrigen3247134
Kap Verde2030105
Kasachstan3045111
Katar3756149
Kenia3451219
Kirgisistan182774
Kolumbien3146115
Kongo / Republik4162215
Kongo / Demokratische Republik4770190
Korea / Demokratische Volksrepublik192892
Korea / Republik3248108
Kosovo162357
Kroatien2435107
Kuba3146228
Kuwait3756241
Laos223396
Lesotho1624103
Lettland243576
Libanon4059123
Libyen4263135
Liechtenstein3756190
Litauen1726109
Luxemburg3247130
Madagaskar233487
Malawi3247123
Malaysia233488
Malediven3552170
Mali2538120
Malta3146114
Marokko2842129
Marshall Inseln4263102
Mauretanien2639105
Mauritius3654220
Mazedonien202995
Mexiko3248177
Mikronesien2233116
Moldau / Republik162488
Monaco2842180
Mongolei182792
Montenegro202994
Mosambik2538146
Myanmar2435155
Namibia2030122
Nepal2436126
Neuseeland3756153
Nicaragua243681
Niederlande3247122
Niger2842131
Nigeria3146182
Norwegen5380182
Österreich2740108
Oman4060200
Pakistan / Islamabad1623238
Pakistan / im Übrigen2334122
Palau3451179
Panama2639111
Papua-Neuguinea4060234
Paraguay2538108
Peru2334143
Philippinen2233116
Polen / Breslau2233117
Polen / Danzig203084
Polen / Krakau182786
Polen / Warschau2029109
Polen / im Übrigen202960
Portugal2436102
Ruanda3146141
Rumänien / Bukarest213292
Rumänien / Im Übrigen182789
Russische Föderation / Jekatarinenburg192884
Russische Föderation / Moskau2030110
Russische Föderation / St. Petersburg1726114
Russische Föderation / Im Übrigen162458
Sambia2436130
Samoa202985
San Marino233475
Sao Tome / Principe324780
Saudi-Arabien / Djiddah2538234
Saudi-Arabien / Riad3248179
Saudi-Arabien / im Übrigen324880
Schweden3350168
Schweiz / Genf4466186
Schweiz / im Übrigen4364180
Senegal2842190
Serbien132074
Sierra Leone3248161
Simbabwe3045140
Singapur3654197
Slowakische Republik162485
Slowenien223395
Spanien / Barcelona2334118
Spanien / Kanarische Inseln2740115
Spanien / Palma de Mallorca2435121
Spanien / Madrid2740118
Spanien / im Übrigen2334115
Sri Lanka2842100
St. Kitts und Nevis3045177
St. Lucia3045177
St. Vincent und Grenadinen3045177
Sudan2233195
Südafrika / Kapstadt1827112
Südafrika / Johannisburg2029124
Südafrika / im Übrigen152294
Süd-Sudan2334150
Suriname3045177
Syrien2538140
Tadschikistan1827118
Taiwan3146143
Tansania3247201
Thailand2538110
Togo2639118
Tonga263994
Tobago und Trinidad3045177
Tschad4364163
Tschechische Republik243594
Türkei / Istanbul1726120
Türkei / Izmir202955
Türkei / im Übrigen121795
Tunesien2740115
Turkmenistan2233108
Uganda2841143
Ukraine172698
Ungarn152263
Uruguay324890
USA / Atlanta4162175
USA / Boston3958265
USA / Chicago3654209
USA / Houston4263138
USA / Los Angeles3756274
USA / Miami4364151
USA / New York City3958282
USA / San Francisco3451314
USA / Washington D.C.4162276
USA / Im Übrigen3451138
Usbekistan2334104
Vatikanstaat3552160
Venezuela3045127
Vereinigte Arabische Emirate4465156
Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland / London4162224
Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland / im Übrigen3045115
Vietnam284186
Weißrussland132098
Zentral-Afrikanische Republik314674
Zypern3045116

Stand: 01.01.2021 (keine Veränderung der Spesen in 2022)

Die GPS-Ortung von FleetGO ermöglicht es Unternehmen, genau zu sehen, welche Strecke ihre Fahrer gefahren sind und wo sie sich aktuell befinden. Dabei gelten aber immer die Lenk- und Ruhezeiten. Fortschrittliche Lösungen unterstützen Fuhrparkmanager und  Lkw-Fahrer gleichermaßen z.B. durch das automatisierte Fahrtenschreiber Auslesen.


Mit Tacho 360 erhalten Sie eine umfassende Lösung für Ihre Fahrtenschreiberdaten und die beste Basis für eine Fahrtenschreiberanalyse.

Sind gezahlte Spesen steuerfrei?

Wenn der Arbeitgeber die Ausgaben direkt an den Fahrer zahlt, muss der Fahrer sie nicht in der Einkommenserklärung angeben. Wenn die Ausgaben in der Gehaltsabrechnung enthalten sind, müssen sie als steuerfrei gekennzeichnet werden, so dass keine Steuern darauf anfallen.

Quelle:


Disclaimer:

Die kostenlosen und frei zugänglichen Inhalte dieser Webseite wurden mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt. Der Anbieter dieser Webseite übernimmt jedoch keine Gewähr für die Richtigkeit und Aktualität der bereitgestellten kostenlosen und frei zugänglichen journalistischen Ratgeber und Nachrichten.

Diese Website enthält Verknüpfungen zu Websites Dritter („externe Links“). Diese Websites unterliegen der Haftung der jeweiligen Betreiber. Der Anbieter hat keinerlei Einfluss auf die aktuelle und zukünftige Gestaltung und auf die Inhalte der verknüpften Seiten. Das Setzen von externen Links bedeutet nicht, dass sich der Anbieter die hinter dem Verweis oder Link liegenden Inhalte zu eigen macht.
vollständiger Disclaimer